國(guó)家稅務(wù)總局公(gōng)告2020年第24号
為(wèi)貫徹落實《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅法》及有(yǒu)關稅收政策，稅務(wù)總局對《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》部分(fēn)表單和填報說明進行修訂。現公(gōng)告如下：
一、對《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》(A000000)、《納稅調整項目明細表》(A105000)、《捐贈支出及納稅調整明細表》(A105070)、《資産(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)、《資産(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)、《特殊行業準備金及納稅調整明細表》(A105120)、《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)、《所得減免優惠明細表》(A107020)、《減免所得稅優惠明細表》(A107040)、《軟件、集成電(diàn)路企業優惠情況及明細表》(A107042)、《境外所得納稅調整後所得明細表》(A108010)的表單樣式及填報說明進行修訂。其中(zhōng)，《特殊行業準備金及納稅調整明細表》(A105120)調整為(wèi)《貸款損失準備金及納稅調整明細表》(A105120)。
二、對《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)、《境外所得稅收抵免明細表》(A108000)的填報說明進行修訂。
三、本公(gōng)告适用(yòng)于2020年度及以後年度企業所得稅彙算清繳申報。《國(guó)家稅務(wù)總局關于發布〈中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)〉的公(gōng)告》(2017年第54号)、《國(guó)家稅務(wù)總局關于修訂〈中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)〉部分(fēn)表單樣式及填報說明的公(gōng)告》(2018年第57号)、《國(guó)家稅務(wù)總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有(yǒu)關問題的公(gōng)告》(2019年第41号)中(zhōng)的上述表單和填報說明同時廢止。
特此公(gōng)告。
附件：《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)企業所得稅年度納稅申報表(A類， 2017年版)》部分(fēn)表單及填報說明(2020年修訂)
國(guó)家稅務(wù)總局
2020年12月30日